Đầu tư ra nước ngoài và đa dạng hóa quốc tế không còn là đặc quyền của một số ít người. Với việc sử dụng rộng rãi các tài sản bằng ngoại tệ và tài khoản chứng khoán ở nước ngoài, danh mục đầu tư của những cá nhân giàu có ở Nhật Bản đang ngày càng trở nên toàn cầu hóa. Trong bối cảnh đó, Cơ quan Thuế Quốc gia đã công bố tình trạng các báo cáo tài sản ở nước ngoài được nộp cho năm tài chính 2024. Phân tích kỹ lưỡng dữ liệu được công bố cho thấy tầm quan trọng ngày càng tăng của quản lý thuế cùng với sự mở rộng của tài sản ở nước ngoài.
14.544 báo cáo, tổng số tiền tăng lên hơn 8 nghìn tỷ yên
Các báo cáo tài sản ở nước ngoài cho năm tài chính 2024 (những báo cáo được nộp trước ngày 30 tháng 6 năm 2025) đã được công bố gần đây. Theo báo cáo, số lượng hồ sơ nộp đạt 14.544 hồ sơ, tăng 1.301 so với 13.243 hồ sơ của năm trước. Tổng tài sản lên tới 8.1945 nghìn tỷ yên, tăng 1.7048 nghìn tỷ yên so với 6.4897 nghìn tỷ yên của năm trước.
Sự gia tăng này không phải là tạm thời, mà nên được xem là dấu hiệu của sự thay đổi cấu trúc trong việc mở rộng cơ sở nắm giữ tài sản ở nước ngoài. Mặc dù tỷ giá hối đoái và xu hướng trên thị trường chứng khoán nước ngoài có thể là những yếu tố đóng góp, nhưng yếu tố then chốt là việc áp dụng rộng rãi các tài sản tài chính nước ngoài như một phương tiện đa dạng hóa tài sản.
Cục Thuế Tokyo chiếm hơn 80% - Tài sản nước ngoài tập trung tại khu vực Tokyo
Theo Cục Thuế khu vực, số lượng hồ sơ nộp như sau: Cục Thuế Tokyo 9.262 (63,7%), Cục Thuế Osaka 2.094 (14,4%), Cục Thuế Nagoya 933 (6,4%), và các khu vực khác 2.255 (15,5%).
Về giá trị tài sản, Cục Thuế Tokyo chiếm 80,6% tổng số, với 6,6047 nghìn tỷ yên, tăng 1,5152 nghìn tỷ yên so với năm trước. Cục Thuế Osaka chiếm 720 tỷ yên (8,8%), Cục Thuế Nagoya chiếm 300,5 tỷ yên (3,7%), và các khu vực khác chiếm 569,4 tỷ yên (6,9%).
Rõ ràng là phần lớn tài sản ở nước ngoài tập trung tại khu vực đô thị Tokyo, cho thấy sự phân bố không đồng đều về mặt địa lý trong hoạt động đầu tư nước ngoài của giới nhà giàu. Từ góc độ quản lý thuế, điều này cho thấy rõ cần ưu tiên giám sát ở đâu.
Chứng khoán chiếm khoảng 70% - Cơ cấu quá chú trọng vào tài sản tài chính
Phân tích tài sản theo loại: chứng khoán chiếm 5,4817 nghìn tỷ yên, tương đương 66,9% tổng số. Tiếp theo là tiền gửi và tiết kiệm 881,7 tỷ yên (10,8%), nhà cửa 539,7 tỷ yên (6,6%), các khoản vay 261,8 tỷ yên (3,2%), đất đai 168,6 tỷ yên (2,1%) và các tài sản khác 861,1 tỷ yên (10,5%).
Rõ ràng, cốt lõi của tài sản ở nước ngoài là các công cụ tài chính, với các khoản đầu tư chủ yếu sử dụng cổ phiếu nước ngoài, quỹ ETF, quỹ đầu tư và trái phiếu nước ngoài. Cơ cấu tài sản này chịu ảnh hưởng lớn bởi biến động tỷ giá hối đoái và biến động giá thị trường nước ngoài, và biến động về định giá ảnh hưởng trực tiếp đến khoản hoàn thuế.
Đối với người giàu, hiệu quả đầu tư quan trọng không kém gì quản lý, bao gồm cả tính phù hợp của các phương pháp định giá và chuyển đổi tiền tệ.
221 trường hợp giảm, 366 trường hợp tăng - Thực tế được hé lộ qua điều tra tại chỗ
Theo Hệ thống Báo cáo Tài sản ở nước ngoài, nếu người nộp thuế không khai báo tài sản ở nước ngoài được liệt kê trong báo cáo đã nộp, thuế phạt sẽ giảm 5%. Mặt khác, nếu người nộp thuế không nộp báo cáo hoặc không kê khai tài sản không được liệt kê, mức thuế phạt sẽ tăng thêm 5%.
Kết quả điều tra tại chỗ về thuế thu nhập và thuế thừa kế trong năm tài chính 2024 cho thấy, việc giảm thuế được áp dụng trong 221 trường hợp, với tổng số tiền thu nhập tăng thêm là 5,7 tỷ yên. Ngược lại, số tiền thu nhập tăng thêm lên tới 17 tỷ yên trong 366 trường hợp. Thực tế là số lượng trường hợp và số tiền áp dụng các biện pháp thuế vượt quá mức quy định đối với tờ khai thuế cho thấy việc không nộp và bỏ sót thông tin không phải là ngoại lệ.
Quản lý tuân thủ trong kỷ nguyên CRS
Với sự ra đời của Hệ thống Thanh toán Tự động Quốc tế (CRS), một hệ thống đã được thiết lập để chia sẻ thông tin tài khoản ở nước ngoài giữa các cơ quan thuế ở các quốc gia khác nhau. Việc coi tài sản ở nước ngoài là "tài sản không rõ nguồn gốc" không còn thực tế nữa.
Đối với những cá nhân giàu có, đặc biệt là những người đang cân nhắc việc kế thừa doanh nghiệp hoặc thừa kế, sự tồn tại của tài sản ở nước ngoài làm tăng thêm sự phức tạp trong các giai đoạn định giá, xác định và báo cáo. Việc thiết lập một hệ thống quản lý đảm bảo tính nhất quán với tờ khai thuế, lưu giữ các tài liệu định giá tại thời điểm thừa kế và chia sẻ thông tin với các thành viên trong gia đình là điều cần thiết.
Liệu tấn công và phòng thủ có thể cân bằng ?
Một số người cho rằng đa dạng hóa đầu tư nước ngoài là một chiến lược hợp lý từ góc độ đa dạng hóa rủi ro tiền tệ và bảo toàn tài sản. Tuy nhiên, nếu việc quản lý thuế không theo kịp, những tài sản đó có thể trở thành rủi ro tiềm tàng.
Con số 8 nghìn tỷ yên tổng tài sản cho thấy hành vi quản lý tài sản của giới nhà giàu Nhật Bản ngày càng mang tính quốc tế, đồng thời phản ánh thực tế hệ thống giám sát của cơ quan thuế ngày càng tinh vi hơn. Làm thế nào để cân bằng giữa quản lý tài sản tích cực và chiến lược phòng thủ thuế có thể sẽ là một chủ đề quan trọng đối với giới nhà giàu trong tương lai.
( Nguồn tiếng Nhật )
14.544 báo cáo, tổng số tiền tăng lên hơn 8 nghìn tỷ yên
Các báo cáo tài sản ở nước ngoài cho năm tài chính 2024 (những báo cáo được nộp trước ngày 30 tháng 6 năm 2025) đã được công bố gần đây. Theo báo cáo, số lượng hồ sơ nộp đạt 14.544 hồ sơ, tăng 1.301 so với 13.243 hồ sơ của năm trước. Tổng tài sản lên tới 8.1945 nghìn tỷ yên, tăng 1.7048 nghìn tỷ yên so với 6.4897 nghìn tỷ yên của năm trước.
Sự gia tăng này không phải là tạm thời, mà nên được xem là dấu hiệu của sự thay đổi cấu trúc trong việc mở rộng cơ sở nắm giữ tài sản ở nước ngoài. Mặc dù tỷ giá hối đoái và xu hướng trên thị trường chứng khoán nước ngoài có thể là những yếu tố đóng góp, nhưng yếu tố then chốt là việc áp dụng rộng rãi các tài sản tài chính nước ngoài như một phương tiện đa dạng hóa tài sản.
Cục Thuế Tokyo chiếm hơn 80% - Tài sản nước ngoài tập trung tại khu vực Tokyo
Theo Cục Thuế khu vực, số lượng hồ sơ nộp như sau: Cục Thuế Tokyo 9.262 (63,7%), Cục Thuế Osaka 2.094 (14,4%), Cục Thuế Nagoya 933 (6,4%), và các khu vực khác 2.255 (15,5%).
Về giá trị tài sản, Cục Thuế Tokyo chiếm 80,6% tổng số, với 6,6047 nghìn tỷ yên, tăng 1,5152 nghìn tỷ yên so với năm trước. Cục Thuế Osaka chiếm 720 tỷ yên (8,8%), Cục Thuế Nagoya chiếm 300,5 tỷ yên (3,7%), và các khu vực khác chiếm 569,4 tỷ yên (6,9%).
Rõ ràng là phần lớn tài sản ở nước ngoài tập trung tại khu vực đô thị Tokyo, cho thấy sự phân bố không đồng đều về mặt địa lý trong hoạt động đầu tư nước ngoài của giới nhà giàu. Từ góc độ quản lý thuế, điều này cho thấy rõ cần ưu tiên giám sát ở đâu.
Chứng khoán chiếm khoảng 70% - Cơ cấu quá chú trọng vào tài sản tài chính
Phân tích tài sản theo loại: chứng khoán chiếm 5,4817 nghìn tỷ yên, tương đương 66,9% tổng số. Tiếp theo là tiền gửi và tiết kiệm 881,7 tỷ yên (10,8%), nhà cửa 539,7 tỷ yên (6,6%), các khoản vay 261,8 tỷ yên (3,2%), đất đai 168,6 tỷ yên (2,1%) và các tài sản khác 861,1 tỷ yên (10,5%).
Rõ ràng, cốt lõi của tài sản ở nước ngoài là các công cụ tài chính, với các khoản đầu tư chủ yếu sử dụng cổ phiếu nước ngoài, quỹ ETF, quỹ đầu tư và trái phiếu nước ngoài. Cơ cấu tài sản này chịu ảnh hưởng lớn bởi biến động tỷ giá hối đoái và biến động giá thị trường nước ngoài, và biến động về định giá ảnh hưởng trực tiếp đến khoản hoàn thuế.
Đối với người giàu, hiệu quả đầu tư quan trọng không kém gì quản lý, bao gồm cả tính phù hợp của các phương pháp định giá và chuyển đổi tiền tệ.
221 trường hợp giảm, 366 trường hợp tăng - Thực tế được hé lộ qua điều tra tại chỗ
Theo Hệ thống Báo cáo Tài sản ở nước ngoài, nếu người nộp thuế không khai báo tài sản ở nước ngoài được liệt kê trong báo cáo đã nộp, thuế phạt sẽ giảm 5%. Mặt khác, nếu người nộp thuế không nộp báo cáo hoặc không kê khai tài sản không được liệt kê, mức thuế phạt sẽ tăng thêm 5%.
Kết quả điều tra tại chỗ về thuế thu nhập và thuế thừa kế trong năm tài chính 2024 cho thấy, việc giảm thuế được áp dụng trong 221 trường hợp, với tổng số tiền thu nhập tăng thêm là 5,7 tỷ yên. Ngược lại, số tiền thu nhập tăng thêm lên tới 17 tỷ yên trong 366 trường hợp. Thực tế là số lượng trường hợp và số tiền áp dụng các biện pháp thuế vượt quá mức quy định đối với tờ khai thuế cho thấy việc không nộp và bỏ sót thông tin không phải là ngoại lệ.
Quản lý tuân thủ trong kỷ nguyên CRS
Với sự ra đời của Hệ thống Thanh toán Tự động Quốc tế (CRS), một hệ thống đã được thiết lập để chia sẻ thông tin tài khoản ở nước ngoài giữa các cơ quan thuế ở các quốc gia khác nhau. Việc coi tài sản ở nước ngoài là "tài sản không rõ nguồn gốc" không còn thực tế nữa.
Đối với những cá nhân giàu có, đặc biệt là những người đang cân nhắc việc kế thừa doanh nghiệp hoặc thừa kế, sự tồn tại của tài sản ở nước ngoài làm tăng thêm sự phức tạp trong các giai đoạn định giá, xác định và báo cáo. Việc thiết lập một hệ thống quản lý đảm bảo tính nhất quán với tờ khai thuế, lưu giữ các tài liệu định giá tại thời điểm thừa kế và chia sẻ thông tin với các thành viên trong gia đình là điều cần thiết.
Liệu tấn công và phòng thủ có thể cân bằng ?
Một số người cho rằng đa dạng hóa đầu tư nước ngoài là một chiến lược hợp lý từ góc độ đa dạng hóa rủi ro tiền tệ và bảo toàn tài sản. Tuy nhiên, nếu việc quản lý thuế không theo kịp, những tài sản đó có thể trở thành rủi ro tiềm tàng.
Con số 8 nghìn tỷ yên tổng tài sản cho thấy hành vi quản lý tài sản của giới nhà giàu Nhật Bản ngày càng mang tính quốc tế, đồng thời phản ánh thực tế hệ thống giám sát của cơ quan thuế ngày càng tinh vi hơn. Làm thế nào để cân bằng giữa quản lý tài sản tích cực và chiến lược phòng thủ thuế có thể sẽ là một chủ đề quan trọng đối với giới nhà giàu trong tương lai.
( Nguồn tiếng Nhật )
Có thể bạn sẽ thích