"Nếu thuế tiêu thụ đối với thực phẩm được giảm xuống 0%, liệu điều đó có ảnh hưởng đến các doanh nghiệp chịu thuế đơn giản không?"
Một nông dân ở tỉnh Kumamoto đã đặt câu hỏi này sau khi đọc bài báo trên chuyên mục "Phóng viên đặc biệt về nông dân" của báo Nihon Nogyo Shimbun về tác động của thuế tiêu thụ bằng 0 đối với thực phẩm, cả đối với các giao dịch được miễn thuế và không chịu thuế. Điều tra thêm cho thấy, trong khi ban đầu người ta cho rằng các giao dịch được miễn thuế với mức thuế suất 0% sẽ ít ảnh hưởng đến các doanh nghiệp chịu thuế, thì chế độ thuế đơn giản lại khiến việc tính toán tín dụng thuế đầu vào trở nên bất khả thi, dẫn đến không được khấu trừ. Tác động này dự kiến sẽ lan rộng không chỉ đến nông dân mà còn đến các nhà bán lẻ, nhà chế biến và các doanh nghiệp khác.
Đảng Dân chủ Tự do đã công bố chính sách thực hiện thuế tiêu thụ bằng 0 đối với thực phẩm trong hai năm và bày tỏ ý định kết thúc các cuộc thảo luận tạm thời với đảng cầm quyền và đảng đối lập vào mùa hè.
Theo Bộ Nông nghiệp, Lâm nghiệp và Thủy sản, khi các doanh nghiệp chịu thuế tiêu thụ nộp thuế cho chính phủ, các doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 triệu yên có thể lựa chọn giữa (1) thuế suất tiêu chuẩn hoặc (2) thuế suất đơn giản. Theo thuế suất tiêu chuẩn, thuế tiêu thụ nhận được từ việc bán nông sản được tính toán nghiêm ngặt bằng cách trừ đi thuế tiêu thụ đã nộp khi mua nguyên vật liệu và các mặt hàng khác.
Để giảm bớt gánh nặng hành chính, thuế suất đơn giản sử dụng phương pháp tính toán đơn giản hơn bằng cách nhân thuế tiêu thụ nhận được từ doanh thu với "tỷ lệ mua hàng giả định" được xác định cho từng ngành.
Nếu thuế suất đối với thực phẩm là 0%, theo thuế suất tiêu chuẩn, số thuế đầu vào vượt quá số thuế bán hàng, và thuế tiêu thụ mà doanh nghiệp đã nộp sẽ được hoàn trả.
Mặt khác, vì thuế suất đơn giản không tính toán số thuế đầu vào thực tế, Bộ Tài chính giải thích, "Nếu số thuế bán hàng bằng 0, thì khoản khấu trừ cũng bằng 0, và thuế tiêu thụ thực tế đã nộp sẽ không bị khấu trừ" . Một quan chức Bộ Tài chính cho biết: "Trong trường hợp này, các doanh nghiệp sẽ buộc phải chuyển sang chế độ thuế tiêu chuẩn, cộng thêm chi phí vào giá bán hoặc tự gánh chịu chi phí."
Theo Bộ Nông nghiệp, Lâm nghiệp và Thủy sản, 90% doanh nghiệp nông nghiệp có doanh thu từ 50 triệu yên trở xuống. Sau các doanh nghiệp miễn thuế, các doanh nghiệp áp dụng thuế đơn giản được cho là phổ biến nhất, và "sẽ có khá nhiều nông dân bị ảnh hưởng," theo cùng bộ phận này.
Trong khi đó, một nông dân bày tỏ sự nghi ngờ nói rằng: "Chuyển sang chế độ thuế tiêu chuẩn không dễ dàng." Tại sao lại như vậy ?
Người nông dân kinh doanh theo chế độ thuế đơn giản gửi tin nhắn này trồng cà tím trên diện tích 50 mẫu Anh, với doanh thu hàng năm là 40 triệu yên. Với mức thuế hiện hành là 8%, số tiền thuế bán hàng của ông là khoảng 3,2 triệu yên, và 80% trong số đó, tức khoảng 2,6 triệu yên, được khấu trừ.
Tuy nhiên, với mức thuế suất 0%, số tiền thuế bán hàng là 0, và khoản khấu trừ cũng bằng 0.
Mặc dù chuyển sang chế độ thuế tiêu chuẩn sẽ giúp ông được hoàn thuế, nhưng ông quá bận rộn với công việc đồng áng hàng ngày nên không đủ khả năng làm công việc kế toán phức tạp, và lo ngại rằng "sẽ phát sinh thêm chi phí, chẳng hạn như thuê kế toán thuế."
Một đại diện của Cơ quan Thuế (JA) tại khu vực Kyushu, nơi thường xuyên tổ chức các hội thảo về thuế cho nông dân, cho biết: "Sau các doanh nghiệp miễn thuế, các doanh nghiệp áp dụng thuế đơn giản là phổ biến nhất, và tác động đến nông dân sẽ rất rộng lớn." Nếu số lượng nông dân chuyển sang chế độ thuế tiêu chuẩn tăng lên đáng kể, các công việc hành chính trước đây không cần thiết, chẳng hạn như kê khai thuế và quản lý hóa đơn, sẽ đột nhiên tăng lên. "JA có thể bị quá tải với các yêu cầu và không thể tiếp tục hoạt động bình thường," cơ quan này cho biết.
Tác động lan rộng đến ngành bán lẻ
Tác động có thể lan rộng ra ngoài phạm vi nông dân đến các ngành bán lẻ, chế biến và bán buôn.
Ví dụ, việc mua hàng của siêu thị không chỉ giới hạn ở thực phẩm, mà còn bao gồm nhiều mặt hàng khác, chẳng hạn như hộp đựng thực phẩm chế biến sẵn và vật liệu đóng gói. Người phát ngôn của Hiệp hội Siêu thị Nhật Bản bày tỏ lo ngại, cho rằng: "Các siêu thị và cửa hàng nhỏ có thể trở nên thua lỗ và buộc phải đóng cửa. Họ sẽ không còn lựa chọn nào khác ngoài việc phản ánh chi phí vào giá bán, nhưng điều này sẽ khó được người tiêu dùng thấu hiểu."
Hơn nữa, nếu áp dụng thuế suất thực phẩm 0% trong thời gian có hạn, nó có thể dẫn đến tình trạng tồn đọng hàng hóa mua trước khi thuế suất có hiệu lực và sự tăng đột biến về nhu cầu trước khi thuế suất hết hạn, gây gián đoạn chuỗi cung ứng. "Chúng tôi mong muốn có cuộc thảo luận kỹ lưỡng về cách ứng phó với các ngành công nghiệp sẽ bị ảnh hưởng," cơ quan này cho biết.
( Nguồn tiếng Nhật )
Một nông dân ở tỉnh Kumamoto đã đặt câu hỏi này sau khi đọc bài báo trên chuyên mục "Phóng viên đặc biệt về nông dân" của báo Nihon Nogyo Shimbun về tác động của thuế tiêu thụ bằng 0 đối với thực phẩm, cả đối với các giao dịch được miễn thuế và không chịu thuế. Điều tra thêm cho thấy, trong khi ban đầu người ta cho rằng các giao dịch được miễn thuế với mức thuế suất 0% sẽ ít ảnh hưởng đến các doanh nghiệp chịu thuế, thì chế độ thuế đơn giản lại khiến việc tính toán tín dụng thuế đầu vào trở nên bất khả thi, dẫn đến không được khấu trừ. Tác động này dự kiến sẽ lan rộng không chỉ đến nông dân mà còn đến các nhà bán lẻ, nhà chế biến và các doanh nghiệp khác.
Đảng Dân chủ Tự do đã công bố chính sách thực hiện thuế tiêu thụ bằng 0 đối với thực phẩm trong hai năm và bày tỏ ý định kết thúc các cuộc thảo luận tạm thời với đảng cầm quyền và đảng đối lập vào mùa hè.
Theo Bộ Nông nghiệp, Lâm nghiệp và Thủy sản, khi các doanh nghiệp chịu thuế tiêu thụ nộp thuế cho chính phủ, các doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 triệu yên có thể lựa chọn giữa (1) thuế suất tiêu chuẩn hoặc (2) thuế suất đơn giản. Theo thuế suất tiêu chuẩn, thuế tiêu thụ nhận được từ việc bán nông sản được tính toán nghiêm ngặt bằng cách trừ đi thuế tiêu thụ đã nộp khi mua nguyên vật liệu và các mặt hàng khác.
Để giảm bớt gánh nặng hành chính, thuế suất đơn giản sử dụng phương pháp tính toán đơn giản hơn bằng cách nhân thuế tiêu thụ nhận được từ doanh thu với "tỷ lệ mua hàng giả định" được xác định cho từng ngành.
Nếu thuế suất đối với thực phẩm là 0%, theo thuế suất tiêu chuẩn, số thuế đầu vào vượt quá số thuế bán hàng, và thuế tiêu thụ mà doanh nghiệp đã nộp sẽ được hoàn trả.
Mặt khác, vì thuế suất đơn giản không tính toán số thuế đầu vào thực tế, Bộ Tài chính giải thích, "Nếu số thuế bán hàng bằng 0, thì khoản khấu trừ cũng bằng 0, và thuế tiêu thụ thực tế đã nộp sẽ không bị khấu trừ" . Một quan chức Bộ Tài chính cho biết: "Trong trường hợp này, các doanh nghiệp sẽ buộc phải chuyển sang chế độ thuế tiêu chuẩn, cộng thêm chi phí vào giá bán hoặc tự gánh chịu chi phí."
Theo Bộ Nông nghiệp, Lâm nghiệp và Thủy sản, 90% doanh nghiệp nông nghiệp có doanh thu từ 50 triệu yên trở xuống. Sau các doanh nghiệp miễn thuế, các doanh nghiệp áp dụng thuế đơn giản được cho là phổ biến nhất, và "sẽ có khá nhiều nông dân bị ảnh hưởng," theo cùng bộ phận này.
Trong khi đó, một nông dân bày tỏ sự nghi ngờ nói rằng: "Chuyển sang chế độ thuế tiêu chuẩn không dễ dàng." Tại sao lại như vậy ?
Người nông dân kinh doanh theo chế độ thuế đơn giản gửi tin nhắn này trồng cà tím trên diện tích 50 mẫu Anh, với doanh thu hàng năm là 40 triệu yên. Với mức thuế hiện hành là 8%, số tiền thuế bán hàng của ông là khoảng 3,2 triệu yên, và 80% trong số đó, tức khoảng 2,6 triệu yên, được khấu trừ.
Tuy nhiên, với mức thuế suất 0%, số tiền thuế bán hàng là 0, và khoản khấu trừ cũng bằng 0.
Mặc dù chuyển sang chế độ thuế tiêu chuẩn sẽ giúp ông được hoàn thuế, nhưng ông quá bận rộn với công việc đồng áng hàng ngày nên không đủ khả năng làm công việc kế toán phức tạp, và lo ngại rằng "sẽ phát sinh thêm chi phí, chẳng hạn như thuê kế toán thuế."
Một đại diện của Cơ quan Thuế (JA) tại khu vực Kyushu, nơi thường xuyên tổ chức các hội thảo về thuế cho nông dân, cho biết: "Sau các doanh nghiệp miễn thuế, các doanh nghiệp áp dụng thuế đơn giản là phổ biến nhất, và tác động đến nông dân sẽ rất rộng lớn." Nếu số lượng nông dân chuyển sang chế độ thuế tiêu chuẩn tăng lên đáng kể, các công việc hành chính trước đây không cần thiết, chẳng hạn như kê khai thuế và quản lý hóa đơn, sẽ đột nhiên tăng lên. "JA có thể bị quá tải với các yêu cầu và không thể tiếp tục hoạt động bình thường," cơ quan này cho biết.
Tác động lan rộng đến ngành bán lẻ
Tác động có thể lan rộng ra ngoài phạm vi nông dân đến các ngành bán lẻ, chế biến và bán buôn.
Ví dụ, việc mua hàng của siêu thị không chỉ giới hạn ở thực phẩm, mà còn bao gồm nhiều mặt hàng khác, chẳng hạn như hộp đựng thực phẩm chế biến sẵn và vật liệu đóng gói. Người phát ngôn của Hiệp hội Siêu thị Nhật Bản bày tỏ lo ngại, cho rằng: "Các siêu thị và cửa hàng nhỏ có thể trở nên thua lỗ và buộc phải đóng cửa. Họ sẽ không còn lựa chọn nào khác ngoài việc phản ánh chi phí vào giá bán, nhưng điều này sẽ khó được người tiêu dùng thấu hiểu."
Hơn nữa, nếu áp dụng thuế suất thực phẩm 0% trong thời gian có hạn, nó có thể dẫn đến tình trạng tồn đọng hàng hóa mua trước khi thuế suất có hiệu lực và sự tăng đột biến về nhu cầu trước khi thuế suất hết hạn, gây gián đoạn chuỗi cung ứng. "Chúng tôi mong muốn có cuộc thảo luận kỹ lưỡng về cách ứng phó với các ngành công nghiệp sẽ bị ảnh hưởng," cơ quan này cho biết.
( Nguồn tiếng Nhật )
Có thể bạn sẽ thích